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  • 廊坊市農林科學院 關于落實市審計局《審計報告》指出問題的 整改情況報告

    931 閱讀 2021-10-26 發布時間

    廊坊市農林科學院

    關于落實市審計局《審計報告》指出問題

    整改情況報告

        

    2021年4月9日至2021年5月21日,廊坊市審計局審計組對我院2020年度預算執行、決算草案及其他財政財務收支情況進行了就地審計,并出具《審計報告》。院黨組高度重視,堅持問題導向,制定具體整改措施,明確整改時限,分解細化整改任務,扎實做好審計意見的整改落實工作,現將整改落實情況報告如下:

    一、指導思想

    以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神,增強“四個意識”,堅定“四個自信”、做到“兩個維護”,堅決落實市審計局審計工作的安排部署,以堅決的態度、過硬的舉措做好此次審計中發現具體問題的整改落實工作。針對審計中發現的問題、差距和薄弱環節,不回避矛盾,不推卸責任,嚴格按照審計組的意見和要求,逐項落實整改措施,堅決、迅速整改到位。

    二、整改目標

    嚴格按照市審計局《審計報告》指出的問題,逐一研究制定并全力推進整改措施,保質保量按時完成整改工作。認真總結經驗教訓,全面加強管理,促進全院各項工作高質量發展。

    三、整改落實情況

    針對《審計報告》中提出的五個方面、9個具體問題,我院逐條梳理、逐項分析,拉出問題清單,研究整改措施,制定了《廊坊市農林科學院關于落實市審計局〈審計報告〉指出問題的整改工作方案》,認真落實整改。

    (一)個人長期借用公款16.49萬元未償還

    廊坊市農林科學院“其他應收款”科目2020年期末余額為16.49萬元,均為長期掛賬款項,涉及7人,其中:賬齡27年的1筆2.90萬元;賬齡19年的2筆共計4.83萬元;賬齡3年的4筆共計8.76萬元。截至2021年5月21日,以上資金尚未收回,未進行賬務處理。

    審計期間,廊坊市農林科學院對“其他應收款”進行了清理。截至2021年8月2日,已清理收回7.65萬元。

    以上行為違反了《事業單位會計準則》(財預字〔1997〕286號)第二十三條“各項應收及預付款項應當定期與債務人對賬核實,及時清算、催收”的規定。

    依據以上規定,責令廊坊市農林科學院整改,追還所欠公款。

    整改情況“其他應收款”已全部收回,今后工作中,加大往來賬款清算、催收力度,堅決杜絕長期掛賬現象,嚴防財務風險。

    (二)預算績效管理方面存在的問題

    1.研發投入獎勵資金25萬元閑置

    2018年5月30日收到廊坊市科學技術局發放的“2018年度研發投入獎勵”10萬元,2019年5月17日收到廊坊市廣陽區科學技術局發放的“2017年度研發投入獎勵”6萬元,2020年12月25日收到廊坊市廣陽區科學技術局發放的“2018年度研發投入獎勵”9萬元。截至2021年5月21日,以上資金均未支出。

    依據提高財政資金使用效益的要求和《廊坊市人民政府關于印發廊坊市科技創新三年行動計劃(2018—2020年)的通知》(廊政發〔2018〕5號)“27.強化科技投入。……持續加大財政科技投入力度,統籌安排財政科技資金,重點支持重大科技專項、重點研發計劃、新型研發機構培育、重大創新平臺建設、高新技術企業和科技型中小企業培育等。強化普惠性后補助支持,引導企業建立研發準備金制度”的規定,建議廊坊市農林科學院合理使用研發投入獎勵資金,加大項目科研投入力度,提高資金使用效益。

    整改情況將此資金用于支持自立科研項目,2021年9月6日,科研管理處發布了《關于申報院自立科研項目的通知》,開啟本年度院自立科研項目的申報工作。截止到9月9日,共收到“特異類型甜瓜新品種選育”等5個院自立項目的申報書,下一步加緊項目立項實施工作。

    2.科研基地土地利用率不高

    廊坊市格林種養開發中心自2013年至2018年租入廊坊市安次區潘場村農業用地共計180.8畝,用于項目科研工作。截至2021年5月21日,潘場基地內現有露地86.6畝,溫室大棚26棟。在用大棚17棟,閑置大棚9棟,大棚閑置率為34.6%。

    上述行為違反了《中華人民共和國預算法》第十二條“各級預算應當遵循統籌兼顧、勤儉節約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則”和《中華人民共和國預算法實施條例》第五十三條“預算執行中,各部門、各單位的主要職責:(二)依法組織收入,嚴格支出管理,實施績效監控,開展績效評價,提高資金使用效益”的規定。

    依據以上規定,建議廊坊市農林科學院合理安排科研項目,充分利用現有土地,提高財政資金使用效益。

    整改情況:2021年9月,科研管理處組織人員對潘場科研試驗基地農業用地開展科研項目情況進行摸排梳理,合理安排現有科研項目,充分利用現有農業設施,鼓勵科研人員利用基地進行科研、試驗、示范工作,保證現有設施充分、合理的利用,提高使用效率。一是對基地大棚進行了維修,保障秋季以后能夠安全使用。二是加強對農業設施項目的試驗研究,例如西甜瓜、花卉等適合在棚室開展的項目。三是做好大棚作物種植茬口的銜接,保證大棚的充分利用。

    (三)應繳未繳財政款收入14.19萬元

    1.滯留房屋租賃收入12.10萬元未上繳財政

    廊坊市農林科學院2020年度“應繳財政款”科目余額為12.10萬元,為2017年度房屋租賃收入。截至2021年5月21日,該項資金尚未上繳財政。

    上述行為違反了《政府非稅收入管理辦法》(財稅〔2016〕33號)第十七條“非稅收入應當全部上繳國庫,任何部門、單位和個人不得截留、占用、挪用、坐支或者拖欠”的規定。

    依據以上規定,責令廊坊市農林科學院將房屋租賃收入12.10萬元上繳財政,以后杜絕此類問題的發生。

    整改情況該筆資金已于2021年9月22日上繳市財政,以后杜絕此類問題的發生。

    2.緩收、滯留項目副產品處置收入2.09萬元未上繳財政

    廊坊市農林科學院2019年項目副產品分成收入1.37萬元,2020年項目副產品收入0.72萬元。截至2020年12月31日,廊坊市農林科學院應收未收以上款項、未進行賬務處理,以上收入均未上繳財政。審計期間,廊坊市農林科學院已補收上述項目副產品處置收入,并于2021年6月16日上繳財政。

    上述行為違反了《政府非稅收入管理辦法》(財稅〔2016〕33號)第十七條“非稅收入應當全部上繳國庫,任何部門、單位和個人不得截留、占用、挪用、坐支或者拖欠”和《廊坊市農林科學院關于項目實施中副產品處置管理暫行辦法》“三、副產品銷售收入管理副產品銷售所得純收入須全部上繳院計劃財務處,由院計劃財務處按有關規定上繳市財政局”的規定。

    依據以上規定,以后杜絕此類問題的發生。

    整改情況今后工作中嚴格執行《政府非稅收入管理辦法》、《廊坊市農林科學院關于項目實施中副產品處置管理暫行辦法》,及時進行收繳上交,堅決杜絕此類問題的發生。

    (四)資產折舊年限不符合規定

    廊坊市格林種養開發中心固定資產明細賬顯示:廊坊市農林科學院原辦公樓及其附屬房屋年限均為10年,截至2020年12月31日,已計提折舊4.5年,累計計提折舊95.85萬元,凈值為78.45萬元。

    上述行為違反了《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第六十條“除國務院財政、稅務主管部門另有規定外,固定資產計算折舊的最低年限如下:(一)房屋、建筑物,為20年……”的規定。

    依據以上規定,責令廊坊市農林科學院督促廊坊市格林種養開發中心評估固定資產使用情況,合理確定固定資產折舊年限,調整相關會計科目。

    整改情況該辦公樓及其附屬房屋2021年7月9日已由院下屬企業廊坊市格林種養開發中心收回我院,按照《政府會計準則》——固定資產折舊的相關規定,已進行賬務處理。今后工作中,堅決杜絕此類問題的發生。

    (五)其他方面的問題

    1.國有資產管理不到位

    廊坊市農林科學院科技開發樓(辦公樓)于2004年11月竣工并投入使用,所在地塊《國有土地使用證》已丟失。截至2021年5月21日未辦理土地使用證、房產證。

    上述行為違反了《關于加強行政事業單位固定資產管理的通知》(財資〔2020〕97號)“二、加強基礎管理,確保家底清晰 (七)權屬管理。切實做好固定資產產權管理,及時辦理土地、房屋、車輛等固定資產權屬證書,資產變動應辦理權證變更登記,避免權屬不清……”的要求。

    依據以上規定,建議廊坊市農林科學院及時辦理科技開發樓(辦公樓)及所在地塊的產權登記。

    整改情況按照《廊坊市農林科學院落實市審計局<審計報告>指出問題的整改工作方案》要求,成立了“科技開發樓(辦公樓)及所在地塊的產權登記”專班。根據“房屋所有權登記申請材料清單”要求,向市民政局地名辦申請,辦理了《廊坊市街路門牌使用證》。按照不動產中心關于土地核實情況的要求,加強與廣陽區土地局取得聯系、溝通,不斷跟進,正在積極辦理相關事宜。

    2.現金管理不規范

    廊坊市農林科學院2020年5月24日提取現金2萬元,6月25日存入現金2萬元,6月28日提取現金2萬元,7月9日提取現金2萬元,12月9日存入現金4萬元,期間無現金支出記錄。

    建議廊坊市農林科學院按照《現金管理暫行條例》的規定,嚴格現金管理,杜絕此類行為再次發生。

    整改情況嚴格按照《現金管理暫行條例》的規定執行,加強現金管理,堅決杜絕此類行為再次發生。

    3.項目臨時用工不規范

    廊坊市農林科學院2020年科研項目支付臨時用工勞務費共計114.20萬元,用于優質高效特色農業新品種新技術示范、廊坊地區適宜的景觀草篩選及示范等項目臨時工工資,涉及698人次。以上臨時用工均未簽訂勞動合同,存在勞動糾紛風險隱患。

    上述行為違反了《中華人民共和國勞動合同法》第十條“ 建立勞動關系,應當訂立書面勞動合同。已建立勞動關系,未同時訂立書面勞動合同的,應當自用工之日起一個月內訂立書面勞動合同”的規定。

    依據以上規定,建議廊坊市農林科學院建立臨時用工管理制度,規范勞動用工行為。

    整改情況制定了《廊坊市農林科學院項目臨時用工管理辦法(試行)》,進一步規范勞動用工行為,按照辦法規定,委托勞動派遣公司負責我院項目勞務服務業務,防范發生勞動糾紛風險。

    三、下步工作措施  

    切實提高思想認識和政治站位,以審計整改為契機,做到舉一反三,以點帶面,著力解決工作中存在的問題。

    (一)高度重視審計發現的問題,通過解決審計整改解決歷史遺留問題,推動單位財務管理的規范化,提高財政資金績效管理水平。

    (二)加強對財經法規的學習,嚴肅財經紀律,增強會計基礎工作,合法合規管理使用財政資金。

    (三)增強財務管理規范化意識,加強財務內部控制建設,完善往來賬款管理責任制度,加大往來賬款清算、催收力度,杜絕長期掛賬現象,防范財務風險。

    (四)提高項目管理水平,加大科研經費投入力度,提高項目資金使用效益,避免財政資金閑置、浪費。

     

     

    2021年9月30日

     

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